8/4/2013 （第一天）
今天的工作是做第4个CASE，其中工作内容：
1）做PAPER WORK的ADJUSTMENT和AUDIT EXPRESS里的。
2）填写AUDIT FEE FORM-又忘记第一步骤了=.=
3）做SOCSO
4）修改FIXED ASSETS,然后有关系到ADJUSTMENT.
5）PRINT TAX的东西 R和C FORM,CP204没有在TAX FILE里
6）打电话给CASE 2的负责人，跟她拿资料。
9/4/2013（第2天）
印象中记得打了2通电话。1通是给CASE 2,另外一通是CASE 4。
CASE 2的关于拿到货物了，然后告诉她几时可以赶REPORT给她。
CASE 4 的是问她一些关于CREDITOR的资料。
今天了解到：
1）FINAL YEAR ENDED 7个月内要交TAX 还有 15个月内要HELD AGM
2）如果LAST AGM 是 16/4， AUDIT REPORT就要在16/4之前赶完，不能迟。因为这样会使公司被罚款。
今天做了：
1）VOUCHING TRADE CREDITOR
2）CHECK BACK SALARY那部分
3）开始第3个CASE的东西，例如做DRAFT A/C, FIXED ASSETS, CURRENT ASSET, CURRENT LIABILITIES, CASH AND BANK, 还有一些VOUCHING（EXPENSES) 弄好了，然后顺便做ADJUSTMENT.这当然也包括了用AUDIT EXPRESS。
4）把2间公司的文件带回家做（REPORT和修改一些东西）-OT到半夜12点多
10/4/2013（第3天）
今天半天在研究如何做CASH FLOW，最后知道了一些诀窍。
1) TOTAL EXPENSE=COST OF SALE+GENERAL EXPENSE-DEPRECIATION
2) INCREASE/DECREASE OF OTHER RECEIVABLES = 可以去WORKING PAPER的CURRENT ASSETS看。（不要拿AMOUNT DUE TO DIRECOR 和 TRADE RECEIVABL的）
3) INCREASE/DECREASE OF OTHER PAYABLE OR ACCRUALS=可以去WORKING PAPER 的CURRENT LIABILITIES 看（不要拿TRADE PAYABLE的）
接下来是做TAX COMPUTATION。
1）在TAX COMPUTATION时：
UNUTILISED LOSSES B/F 93786-->这个要放进RECONCILIATION
CURRENT YEAR LOSSES 0
UTILISED DURING THE YEAR (20365.89) --> 这个是看今年赚还是亏。这个case是赚钱。
UNUTILISED LOSSES C/F 73420.11 -->这个要放进RECONCILIATION
2）在RENCONCILIATION时：
PERMANENT DIFF 的AMOUNT要EQUAL TO TAX COMPUTATION 的ADD BACK AMOUNT
(例如：有DEPRECIATION,SECRETARY FEE,TAX SERVICE等等）
3）如果要知道有没有做错，那就要去DT COMP
a) NET DEFFERED TAX ASSET/ LIABILITIES (4073.18)
RECAP: UNDER PROVISION OF DEFEERED : AS PER TAX RECON 4073.18
EFFECT OF CHANGE IN TAX RATE 0
这个一定要零 0
b) RECON : INCOME SUB TO TAX 要 0，还有NFS（在右边的）一样也是要等于0
4)文件的排法顺序：
i) tax comp
ii) recon
iii) QA
iv) DT comp
v) CA summary
今天终于赶完REPORT（CASE 4),然后就DRAFT了一份来给上司REVIEW。
后来忘了做STATUTORY AUDIT,所以SENIOR就教我怎样做。
她说去查看每一本书和FILE,如果有在FINANCIAL YEAR发生的东西，都要PRINT一份出来。
11/4/2013 （第4天）
今天跟昨天一样，我在赶第3个CASE的REPORT还有做TAX跟CASH FLOW等等。然后终于赶完CASE 3.
12/4/2013(第5天）
当我完成CASE 3和CASE 4,我就继续做第2个CASE，这个CASE搁在一旁很久了。
有关这个CASE,顾客更新了她的资料，所以很多东西要重做。
所以我只好重做了，但是略过VOUCHING还有FIXED ASSET那一部分。
我做了如下：
1.OB,DRAFT ACC
2.CURRENT ASSET (TR修改）,PRINT 新的AGING，PRINT CONFIRMATION
3.CURRENT LIABILITY(TR修改）,PRINT新的AGING，PRINT CONFIRMATION
4.STOCK CHECKING
5.CASH AND BANK
6.PURCHASE CUT OFF
7.SALE CUT OFF(HALF)
8.SALARY(HALF)
2013年4月10日星期三
2013年4月8日星期一
上班日记（Log 5）
1/4/2013 （第一天）
早上，打了一通电话给第3个CASE的会计师，问她有没有收到我寄给她的信息。然后，我又在打给第2个CASE的会计师，问她我的东西准备好了吗？两个都没好消息，一个打不通，另一个说还在点算快好了。
今天开始学习AUDIT EXPRESS。上司快速的讲解了一遍便让我开始做新的一个CASE。这次的CASE是用那个PROGRAM来完成。天杀的，我半知半解的开始用AUDIT EXPRESS把TRIAL BALANCE（2012年）COPY AND PASTE进去那边的POSTING BOARD。
由于我又是开国将士，所以我得一个一个把那些ITEMS GROUPING起来。例如：BUILDING 是FIXED ASSET, DEPRECIATION是EXPENSE等等。然后，如果那ITEMS属于PROFIT AND LOSS,那么我就得跟着去年的AUDITED REPORT另外GROUPING。当时的我真的是什么都不明白就这样上路了。上司也不是很有耐心的教导，只是解释了一个大概，就期望我会了。我的天啊！这些东西都得慢慢研究啊！后来，我花了一个小时多就GROUP好了就兴致冲冲的去弄MATERIALITY LEVEL，结果PRINT了出来后，我的同事说我都没做2011年就做2012年了，这哪里会对？
我听了过后就非常想骂上司有没有搞错带我去荷兰！上司就很轻浮的说以为我还没做完，然后就跟我说去开2011年的TRIAL BALANCE,然后PASTE 进POSTING BOARD。我顿时觉得很莫名其妙，我真的是什么都不知道啊！既然上司叫到，那我就去POST咯。
2/4/2013 （第2天）
继续第二天的东西，把东西POST了进去，我就被晒在一旁自生自灭。所以，我只好研究要做些什么。花了一整个早上在研究怎样做还是研究不到，因为根本都不会！所以只好硬着头皮去像上司请教，结果被上司训了一顿。她说我根本没去做OPENING ADJUSTMENT,然后我就去做咯，最后左看右看还是不会。囧～
后来，上司就叫另外一个人指点我。然后她就OUTSTATION去了。
坐我前面的同事是个喜欢摆臭脸的人，一副高高在上的样子，看了就让人有种不想开口发问的对象。但没办法，因为上司交待她来指点我，所以我只好向她请教。
没想到，她比上司还斯文而且很细心的指点我要去哪里怎样做怎样做之类。经过她一番指点，我又暗骂上司竟然没教我这些东西，果然是要送我去荷兰。
今天做的事：
1.做OPENING ADJUSTMENT
2.把I/S和B/S的ITEMS跟着AUDITED REPORT分类。
在此我要谢谢那位臭脸的同事，你真的很好！虽然你每天都是摆着一副臭脸还有高高在上的样子，但是我还是要认真的谢谢你。我感受到你的细心以及耐心指点，并让我受益不浅。
谢谢你。
3/4/2013（第3天）
难得弄好了OPENING ADJUSTMENT,我终于可以开始做PAPER WORK了！
一整天很快的，我就完成了OPENING BALANCE, DRAFT A/C, CURRENT ASSETS, CASH AND BANK, CURRENT LIABILITIES, FIXED ASSETS,还有一点点EXPENSE。
最后我还打了一通电话给第2个CASE和第3个CASE的负责人，然后都是好消息！她们一个收到我的EMAIL,并告诉我说会做给我。另一个就说已经完成了，迟点再打给我。
4/4/2013（第4天）
今天晕了，我一直在研究怎样做SALARY,SOCSO,还有EPF的部分。这些都是我之前都没动刀的东西，所以我花了一整天的时间，错了再错然后继续错下去，最后终于VOUCHING和填好那些数目字。
5/5/2013（第5天）
今天去KL的HQ TRAINING。这项TRAINING是关于THE CHANGED OF AUDIT PROGRAM。说完一句就是薪水没增加，但是工作量和挑战度却增加了。不过，我在那边也学习到了一些在工作上没人教的东西。开始前，它还让我们全部人来一场TEST。晕了，很多东西都不会啊！哈哈。。不过我也从中知道了DISCLOSE ITEM是没有DEBIT 或CREDIT的。
此外，我也知道了REVALUATION 的做法。
PROPERTY COST=500K
REVALUED AMOUNT=1M
ACC. DEPRECIATION=200K
DR PROPERTY 500K
CR REVALUATION RESERVE 500K
DR ACC. DEPRECIATION 200K
CR REVALUATION RESERVE 200K
第2年再来一次REVALUATION
PROPERTY = 1M
REVALUED AMOUNT=800K
ACC. DEPRECIATION=100K
DR REVALUATION RESERVE 200K
CR PROPERTY 200K
DR ACC. DEPRECIATION 100K
CR REVALUATION RESERVE 100K
6/6/2013（第6天）
今天也是在TRAINING, 只不过今天会比较闷一点，因为他们很随便带过。
早上，打了一通电话给第3个CASE的会计师，问她有没有收到我寄给她的信息。然后，我又在打给第2个CASE的会计师，问她我的东西准备好了吗？两个都没好消息，一个打不通，另一个说还在点算快好了。
今天开始学习AUDIT EXPRESS。上司快速的讲解了一遍便让我开始做新的一个CASE。这次的CASE是用那个PROGRAM来完成。天杀的，我半知半解的开始用AUDIT EXPRESS把TRIAL BALANCE（2012年）COPY AND PASTE进去那边的POSTING BOARD。
由于我又是开国将士，所以我得一个一个把那些ITEMS GROUPING起来。例如：BUILDING 是FIXED ASSET, DEPRECIATION是EXPENSE等等。然后，如果那ITEMS属于PROFIT AND LOSS,那么我就得跟着去年的AUDITED REPORT另外GROUPING。当时的我真的是什么都不明白就这样上路了。上司也不是很有耐心的教导，只是解释了一个大概，就期望我会了。我的天啊！这些东西都得慢慢研究啊！后来，我花了一个小时多就GROUP好了就兴致冲冲的去弄MATERIALITY LEVEL，结果PRINT了出来后，我的同事说我都没做2011年就做2012年了，这哪里会对？
我听了过后就非常想骂上司有没有搞错带我去荷兰！上司就很轻浮的说以为我还没做完，然后就跟我说去开2011年的TRIAL BALANCE,然后PASTE 进POSTING BOARD。我顿时觉得很莫名其妙，我真的是什么都不知道啊！既然上司叫到，那我就去POST咯。
2/4/2013 （第2天）
继续第二天的东西，把东西POST了进去，我就被晒在一旁自生自灭。所以，我只好研究要做些什么。花了一整个早上在研究怎样做还是研究不到，因为根本都不会！所以只好硬着头皮去像上司请教，结果被上司训了一顿。她说我根本没去做OPENING ADJUSTMENT,然后我就去做咯，最后左看右看还是不会。囧～
后来，上司就叫另外一个人指点我。然后她就OUTSTATION去了。
坐我前面的同事是个喜欢摆臭脸的人，一副高高在上的样子，看了就让人有种不想开口发问的对象。但没办法，因为上司交待她来指点我，所以我只好向她请教。
没想到，她比上司还斯文而且很细心的指点我要去哪里怎样做怎样做之类。经过她一番指点，我又暗骂上司竟然没教我这些东西，果然是要送我去荷兰。
今天做的事：
1.做OPENING ADJUSTMENT
2.把I/S和B/S的ITEMS跟着AUDITED REPORT分类。
在此我要谢谢那位臭脸的同事，你真的很好！虽然你每天都是摆着一副臭脸还有高高在上的样子，但是我还是要认真的谢谢你。我感受到你的细心以及耐心指点，并让我受益不浅。
谢谢你。
3/4/2013（第3天）
难得弄好了OPENING ADJUSTMENT,我终于可以开始做PAPER WORK了！
一整天很快的，我就完成了OPENING BALANCE, DRAFT A/C, CURRENT ASSETS, CASH AND BANK, CURRENT LIABILITIES, FIXED ASSETS,还有一点点EXPENSE。
最后我还打了一通电话给第2个CASE和第3个CASE的负责人，然后都是好消息！她们一个收到我的EMAIL,并告诉我说会做给我。另一个就说已经完成了，迟点再打给我。
4/4/2013（第4天）
今天晕了，我一直在研究怎样做SALARY,SOCSO,还有EPF的部分。这些都是我之前都没动刀的东西，所以我花了一整天的时间，错了再错然后继续错下去，最后终于VOUCHING和填好那些数目字。
5/5/2013（第5天）
今天去KL的HQ TRAINING。这项TRAINING是关于THE CHANGED OF AUDIT PROGRAM。说完一句就是薪水没增加，但是工作量和挑战度却增加了。不过，我在那边也学习到了一些在工作上没人教的东西。开始前，它还让我们全部人来一场TEST。晕了，很多东西都不会啊！哈哈。。不过我也从中知道了DISCLOSE ITEM是没有DEBIT 或CREDIT的。
此外，我也知道了REVALUATION 的做法。
PROPERTY COST=500K
REVALUED AMOUNT=1M
ACC. DEPRECIATION=200K
DR PROPERTY 500K
CR REVALUATION RESERVE 500K
DR ACC. DEPRECIATION 200K
CR REVALUATION RESERVE 200K
第2年再来一次REVALUATION
PROPERTY = 1M
REVALUED AMOUNT=800K
ACC. DEPRECIATION=100K
DR REVALUATION RESERVE 200K
CR PROPERTY 200K
DR ACC. DEPRECIATION 100K
CR REVALUATION RESERVE 100K
6/6/2013（第6天）
今天也是在TRAINING, 只不过今天会比较闷一点，因为他们很随便带过。
2013年3月26日星期二
反省日记（13/3-26/3 2013）
从3月13日到今天26日，我要为这段日子忏悔。
我自认在做工的时候没吃蛇，很勤奋的工作。
但是，我还是做错了很多事。
我的善忘，让我忘记上司上一秒所交代我做的事。
我的粗心，让我忽略上司要我订正我所做的东西。
我的自我，让我忘了应该时时刻刻向前辈们学习。
我的自我欢乐，让我忘记别人难堪的处境。
我要为我所做过的错事在此道歉。
在此，我宣言我不会再重犯这些错误。
我会抱着一种谦虚的态度向前辈们学习。
我会在上司交代我工作的时候把它一一给写下。
我会在完成工作的时候再次小心翼翼的检查一遍。
我不会在别人的痛苦上来让自己欢乐。
我愿意改过自新，脚踏实地的向前走。
我会为我的工作尽责，为我自己所做的事付上责任。
我，一定会洗心革面。
这一次，我一定能做到！
我自认在做工的时候没吃蛇，很勤奋的工作。
但是，我还是做错了很多事。
我的善忘，让我忘记上司上一秒所交代我做的事。
我的粗心，让我忽略上司要我订正我所做的东西。
我的自我，让我忘了应该时时刻刻向前辈们学习。
我的自我欢乐，让我忘记别人难堪的处境。
我要为我所做过的错事在此道歉。
在此，我宣言我不会再重犯这些错误。
我会抱着一种谦虚的态度向前辈们学习。
我会在上司交代我工作的时候把它一一给写下。
我会在完成工作的时候再次小心翼翼的检查一遍。
我不会在别人的痛苦上来让自己欢乐。
我愿意改过自新，脚踏实地的向前走。
我会为我的工作尽责，为我自己所做的事付上责任。
我，一定会洗心革面。
这一次，我一定能做到！
2013年3月25日星期一
上班日记(Log 4）
25/3/203 （第一天）
今天上司再次把第一个CASE的FILE还给我要我订正。
我真不明白，明明我检查了那么仔细，为什么还会有差错的？
而且所犯的错误都是一些不是很大问题的东西，怎么会这样？
难道我真的没检查清楚吗？不可能啊！我可是再三检查了！
后来，我就花了一整天时间在那边PRINT REPORT，
我感觉好像撞邪那样。
明明在电脑里一切都好好的，
但是PRINT出来却和另一份不一样。
结果害我不停的重PRINT,
大概让我PRINT了最少3次！
之后，MR TAN上来了。
我就拿我的问题纸来问他问题。
早上，再修改第一个CASE的时候，
我还做了一点VOUCHING。
这个VOUCHING还真是VOUCHED得很慢啊！
26/3/2013 (第2天）
早上，上司拿了5份别人做好的REPORT叫我帮忙盖印（日期），然后做AUDIT CHECKED LIST。其中一份印着ROC的，我发现少了一页DETAILED INCOME STATEMENT( CURRENT YEAR)，然后便请教上司为什么会少了一页。上司说最后一页DETAILED的是给MANAGEMENT看罢了，所以不需要放进去。
AUDIT CHECKED LIST的工作
TICK TO CONFIRM :
1.AUDITOR'S COPY,SIGNATURE COPY WITH NUMBERING (REFER AUDITOR REPORT)
2.COMPANY'S NAME IS CORRECT （COVER PAGE）
3.DATE OF FINANCIAL YEAR ENDED IN THE AUDITOR REPORT IS CORRECT
4.AUDITOR FEE（今年的）
5.ORIGINAL DIRECTOR REPORTS SIGNED AND WITH DECLARATION
6.LAST COPY OF AUDIT REPORT MUST HAVE AUDITOR COPY(也就是ROC不会有的那样东西）
7.DATE OF AUDITOR AND DIRECTOR REPORT
8.LAST YEAR FEE PAY AND OFFICIAL RECEIPT NUMBER (REFER AUDITOR REPORT)
顺利完成后，我就开始准备MANAGEMENT LETTER（关于TRADE PAYABLE和DEPOSIT不知道是给谁的，而且也没文件来SUPPORT它们）。
这工作其实也只是EDIT罢了，然后再给上司过目及修改。
之后，我便开始准备DRAFT AUDIT REPORT。
由于平时的我很粗心大意，然后上司似乎听了我的意见，换个方式教导我，所以这次比较没出错。但，我也修改了很久！其实是在交之前出错很多次，而交之后的错误就减少了。我知道我必须改掉我这个粗心大意的缺点，但我实在不明白为什么我在检查几遍的时候会没发现到有这漏网之鱼。我感觉到自己的差劲，我变得完全不相信我所做的任何事，因为我觉得我所做的事一定会有一个地方出错。
DRAFT AUDIT REPORT的程序：
1.Print acknowledgement的纸，然后根据里面的内容准备上司要的文件。
2.CONTENT:
a) Prepare draft audit report
b) management letter (一张COP AUDITED COPY,另一张COP CLIENT COPY)
c)bank confirmation
d)adjustment（一张COP AUDITED COPY,另一张COP CLIENT COPY,签名地方用铅笔画叉）
e)confirmation letter (DEBTOR AND CREDITOR CONFIRMATION)
f)signing page (在AUDITOR REPORT的最后第2张纸，要给DIRECTOR签名的，然后用铅笔画叉）
做完这些的时候已经是5点了，所以我就用剩下的时间继续VOUCHING第二间公司。明天再继续。
27/3/2013 (第3天）
打电话给第一间公司的负责会计师，通知他们的DRAFT AUDIT REPORT弄好后，我今天一整天都是在VOUCHING M PART，然后终于弄好COST OF SALE部分了。
28/3/2013（第4天）
一大清早，我第一件事就是打电话给顾客，这次是打给第二间公司的顾客，跟她拿一些我这里找没有的资料。从电话语气中，我觉得她的货物还是没点算好，所以只有等她了。
然后，我就继续VOUCHING。这次是VOUCHING EXPENSES，然后也是一整天在VOUCHING 一直到放工，我终于也弄好所有东西了，除了那些需要顾客提供资料的还没VOUCH。
做完VOUCHING,我就研究上回做的FIXED ASSET。后来让我发现到，原来做这个FIXED ASSETS是那么的简单。都怪我之前误解了，所以上次所做的宣布失败。没关系，这次成功了！
之后，我就报告给上司知道我还剩下什么还没做好还有告诉她原因（都是顾客的错～～哈哈）。
接着，上司就让我做第3个CASE。这次的公司是首次注册成为公司，也是我们的第一个顾客。那么我就是开国大臣了？哈哈。不过很明显的是，自从上次错误连篇的事，上司就不信任我了。
她交代我明天要打电话给第3个CASE的会计师，并让她帮忙HIGHLIGHT那些已被组合在一起的物品。因为我们并不知道GENERAL EXPENSE,PERMIT 还有TRANSPORTATION里有些什么。
由于放工了，所以我就等第二天再继续。
29/3/2013 （第5天）
今天就来说说我做了什么吧。
1.重新检查过FIXED ASSETS的WORKING - 由于昨天的研究，所以我今天又再重新检查一篇，然后还让我发现到2年来，他们放的OPENING 日期都放错了。之后，我就把那个日期改回来，希望下一个人不要像我那样看到眼花。
2. 更改ADJUSTMENT - 既然FIXED ASSETS 出错，那么我就得到ADJUSTMENT那边去更改之前我填的数目字。
3.EDIT REPORT - 我拿了去年的FINANCIAL REPORT参考，然后仔细的EDIT。虽然我不能马上完成这份REPORT,但是我相信我一定不会像第一次那么“大头虾”了。
4.ANALYSIS REPORT - 既然做好了该做的事，我看时间还早就继续做我的分析。我把上司要知道的东西都仔细的分析。
5.WRITE CLIENT INFORMATION AND ATTACH ON FILE - 那些都弄好就是没我能做的事了。所以我就拿了第3个CASE的东西来做。
6.把这简单的活都干好了，我就把该问顾客的问题写下，然后请示上司。然后上司就打给了顾客，把昨天她告诉我的东西告诉给顾客。我就在一旁学习她如何和顾客沟通。
今天上司再次把第一个CASE的FILE还给我要我订正。
我真不明白，明明我检查了那么仔细，为什么还会有差错的？
而且所犯的错误都是一些不是很大问题的东西，怎么会这样？
难道我真的没检查清楚吗？不可能啊！我可是再三检查了！
后来，我就花了一整天时间在那边PRINT REPORT，
我感觉好像撞邪那样。
明明在电脑里一切都好好的，
但是PRINT出来却和另一份不一样。
结果害我不停的重PRINT,
大概让我PRINT了最少3次！
之后，MR TAN上来了。
我就拿我的问题纸来问他问题。
早上，再修改第一个CASE的时候，
我还做了一点VOUCHING。
这个VOUCHING还真是VOUCHED得很慢啊！
26/3/2013 (第2天）
早上，上司拿了5份别人做好的REPORT叫我帮忙盖印（日期），然后做AUDIT CHECKED LIST。其中一份印着ROC的，我发现少了一页DETAILED INCOME STATEMENT( CURRENT YEAR)，然后便请教上司为什么会少了一页。上司说最后一页DETAILED的是给MANAGEMENT看罢了，所以不需要放进去。
AUDIT CHECKED LIST的工作
TICK TO CONFIRM :
1.AUDITOR'S COPY,SIGNATURE COPY WITH NUMBERING (REFER AUDITOR REPORT)
2.COMPANY'S NAME IS CORRECT （COVER PAGE）
3.DATE OF FINANCIAL YEAR ENDED IN THE AUDITOR REPORT IS CORRECT
4.AUDITOR FEE（今年的）
5.ORIGINAL DIRECTOR REPORTS SIGNED AND WITH DECLARATION
6.LAST COPY OF AUDIT REPORT MUST HAVE AUDITOR COPY(也就是ROC不会有的那样东西）
7.DATE OF AUDITOR AND DIRECTOR REPORT
8.LAST YEAR FEE PAY AND OFFICIAL RECEIPT NUMBER (REFER AUDITOR REPORT)
顺利完成后，我就开始准备MANAGEMENT LETTER（关于TRADE PAYABLE和DEPOSIT不知道是给谁的，而且也没文件来SUPPORT它们）。
这工作其实也只是EDIT罢了，然后再给上司过目及修改。
之后，我便开始准备DRAFT AUDIT REPORT。
由于平时的我很粗心大意，然后上司似乎听了我的意见，换个方式教导我，所以这次比较没出错。但，我也修改了很久！其实是在交之前出错很多次，而交之后的错误就减少了。我知道我必须改掉我这个粗心大意的缺点，但我实在不明白为什么我在检查几遍的时候会没发现到有这漏网之鱼。我感觉到自己的差劲，我变得完全不相信我所做的任何事，因为我觉得我所做的事一定会有一个地方出错。
DRAFT AUDIT REPORT的程序：
1.Print acknowledgement的纸，然后根据里面的内容准备上司要的文件。
2.CONTENT:
a) Prepare draft audit report
b) management letter (一张COP AUDITED COPY,另一张COP CLIENT COPY)
c)bank confirmation
d)adjustment（一张COP AUDITED COPY,另一张COP CLIENT COPY,签名地方用铅笔画叉）
e)confirmation letter (DEBTOR AND CREDITOR CONFIRMATION)
f)signing page (在AUDITOR REPORT的最后第2张纸，要给DIRECTOR签名的，然后用铅笔画叉）
做完这些的时候已经是5点了，所以我就用剩下的时间继续VOUCHING第二间公司。明天再继续。
27/3/2013 (第3天）
打电话给第一间公司的负责会计师，通知他们的DRAFT AUDIT REPORT弄好后，我今天一整天都是在VOUCHING M PART，然后终于弄好COST OF SALE部分了。
28/3/2013（第4天）
一大清早，我第一件事就是打电话给顾客，这次是打给第二间公司的顾客，跟她拿一些我这里找没有的资料。从电话语气中，我觉得她的货物还是没点算好，所以只有等她了。
然后，我就继续VOUCHING。这次是VOUCHING EXPENSES，然后也是一整天在VOUCHING 一直到放工，我终于也弄好所有东西了，除了那些需要顾客提供资料的还没VOUCH。
做完VOUCHING,我就研究上回做的FIXED ASSET。后来让我发现到，原来做这个FIXED ASSETS是那么的简单。都怪我之前误解了，所以上次所做的宣布失败。没关系，这次成功了！
之后，我就报告给上司知道我还剩下什么还没做好还有告诉她原因（都是顾客的错～～哈哈）。
接着，上司就让我做第3个CASE。这次的公司是首次注册成为公司，也是我们的第一个顾客。那么我就是开国大臣了？哈哈。不过很明显的是，自从上次错误连篇的事，上司就不信任我了。
她交代我明天要打电话给第3个CASE的会计师，并让她帮忙HIGHLIGHT那些已被组合在一起的物品。因为我们并不知道GENERAL EXPENSE,PERMIT 还有TRANSPORTATION里有些什么。
由于放工了，所以我就等第二天再继续。
29/3/2013 （第5天）
今天就来说说我做了什么吧。
1.重新检查过FIXED ASSETS的WORKING - 由于昨天的研究，所以我今天又再重新检查一篇，然后还让我发现到2年来，他们放的OPENING 日期都放错了。之后，我就把那个日期改回来，希望下一个人不要像我那样看到眼花。
2. 更改ADJUSTMENT - 既然FIXED ASSETS 出错，那么我就得到ADJUSTMENT那边去更改之前我填的数目字。
3.EDIT REPORT - 我拿了去年的FINANCIAL REPORT参考，然后仔细的EDIT。虽然我不能马上完成这份REPORT,但是我相信我一定不会像第一次那么“大头虾”了。
4.ANALYSIS REPORT - 既然做好了该做的事，我看时间还早就继续做我的分析。我把上司要知道的东西都仔细的分析。
5.WRITE CLIENT INFORMATION AND ATTACH ON FILE - 那些都弄好就是没我能做的事了。所以我就拿了第3个CASE的东西来做。
6.把这简单的活都干好了，我就把该问顾客的问题写下，然后请示上司。然后上司就打给了顾客，把昨天她告诉我的东西告诉给顾客。我就在一旁学习她如何和顾客沟通。
2013年3月22日星期五
上班日记（Log 3）
18/3/2013 （第一天）
今天我开始查新公司的帐目。这里就写下我做些什么吧。
1.AUDIT FEE
每次开始查新公司时，我都要先准备AUDIT FEE的FORM给上司签名，然后才能继续做。
2. OPENING BALANCE
首先，我复印了去年的BALANCE SHEET,然后我就拿来跟今年OPENING BALANCE 对一对，看看有没有错误。暂时查到没错误。
3.DRAFT ACCOUNT
这边就需要今年的TRIAL BALANCE，TRADING PROFIT AND LOSS和今年的BALANCE SHEET的资料。我就用电脑PRINT了各一份出来，然后拿TRIAL BALANCE跟GENERAL LEDGER对一对，而TRADING PROFIT AND LOSS需要TRIAL BALANCE, BALANCE SHEET需要TRIAL BALANCE和PROFIT AND LOSS。大致看了一看，没发现任何错误。
4.FIXED ASSET
这个让我最头痛！简单做了FIXED ASSETS算草，暂时觉得还OK。但是做DETAIL时，我就晕了！那些东西都不知道是什么来的。结果我用了差不多一整天的时间在研究FIXED ASSET怎么做。
其实，我做东西很慢啊～因为很多东西都不熟悉，很痛疼啊！就连画个格子什么的，我都要重新学习。
19/3/2013 (第二天）
今天就继续做昨天没做完的事。
1.CURRENT ASSET
说到那些TRADE RECEIVABLES我就吐血，因为太多FILES了，所以我要一直搬箱子，然后一个一个慢慢找。所以嘛，我就先把那些资料KEY IN进WORKING PAPER。做这些东西当然要也要对一对GENERAL LEGDER还有DEBTOR AGING的资料。
2.BANK AND CASH
这个就比较容易点了，我只需要去BANK STATEMENT那边找2012年12月尾的资料，然后再PRINT一封BANK CONFIRMATION的信就行了。
3.CURRENT LIABILITIES
由于这比较简单，所以我就也快点把它弄一弄。
20/3/2013（第三天）
今天上司把上次交给她过目的FILE还了给我，并写下了多达三张纸那么多的东西要我一一回答。当天，我感受到了上司不满。但，我还是装傻，并告诉她我会尽量赶给她。
所以一整天下来，我就在重新修改我的WORKING。把上司所不满意的地方都一一修正。
1. Write down index
2.Amend wrong amounts
3.Casting the total amount which forgot to cast
4.ask client about his action on long carrying debts
5.take Fixed deposit cert and fixed deposit statement
6.obtained subsequent bank statement to check unrepresented cheque clearance date
7.state down the nature and the break down of the deposit
8.ask client about the trade payable b/f is it still existing or paid already
9.sampling 30% check to invoice
10.there is new revenue appear and ask the client what is the difference between lift repair and lift maintenance
11.explain why the income,cost of sale, and expense will increase or decrease tremendously to supervisors
12.prepare audit status
21/3/2013（第四天）
今天半天做着昨天的工作，然后另半天就做回第2个CASE。
早上时刻，顾客打来告诉我说不要CHARGE他SERVICE TAX,因为他们的公司UNDER MINISTRY OF HOUSING ACT是不必还这笔服务税，第2原因是他们不能向政府claim回这笔已给的钱。然后他还说明天会把一封信交给我，让我给我的上司看。
所以当天我的工作是修改ANNUAL REPORT。我把公司的注册号码修改了(之前用回上次的)，还有继续修改他们的CHAIRMAN以及TREASURER的名字（ALPHABET大小罢了) 。
由于第一次上了“前人种树后人乘凉”的亏（太相信他们所做的是对的，然后里面的内容没修改），所以我又特地检查了里面的句子，看看有没有遗漏什么。
最后，我还拿支尺量了一量格子的大小以及距离，因为我之前把它们弄歪了，所以格子大小距离远近不一。天啊！我花了最多时间在画格子，很痛苦的说。
午餐后，我就开始做第二个CASE。这次，我是从头再检查过，因为我不想第二CASE也像第一个那么悲剧，上司竟然写了3页字的东西来问我！其中占最多的就是我没写INDEX，字体不整齐。所以，我又从头再检查一篇，顺便填了一填ADJUSTMENT那部分（DEPRECIATION PART)。
22/3/2013（第五天）
今天，从早上到放工我都只在做一样东西,那就是VOUCHING。我VOUCHED了SALE REVENUES和PURCHASE的其中一样，速度如龟速一样快。
别问我为什么会那么龟速，VOUCHING罢了嘛～应该很快才对！
我可以告诉你，我VOUCHING是在享受过程，并不是让头脑空白的去VOUCHED，我一边VOUCHED一边想问题。
在此，我发现到BALANCE SHEET的PREVIOUS YEAR竟然是两年的！！
怪不得去年的数目字那么大！！我囧死了。
早上，第二间公司的CHAIRMAN打给我，她告诉我会有2位大力人物上门找我上司，可是我上司都没在，所以我显得非常心急及担忧。上司不在，那么下属就该代替她招待顾客。可我没什么经验啊！万一他们问的问题我都不会回答，那该如何是好？
所以我就请示了上司，问她意见，她就说叫那两位人星期才来，因为她不在。要不然就是我代她招呼客人，然后她叫我把电话传给另外一位大大。我就传给那位大大接听，然后就没事了。
那一天，所谓的大力人物没上来，我也轻松多了。
今天我开始查新公司的帐目。这里就写下我做些什么吧。
1.AUDIT FEE
每次开始查新公司时，我都要先准备AUDIT FEE的FORM给上司签名，然后才能继续做。
2. OPENING BALANCE
首先，我复印了去年的BALANCE SHEET,然后我就拿来跟今年OPENING BALANCE 对一对，看看有没有错误。暂时查到没错误。
3.DRAFT ACCOUNT
这边就需要今年的TRIAL BALANCE，TRADING PROFIT AND LOSS和今年的BALANCE SHEET的资料。我就用电脑PRINT了各一份出来，然后拿TRIAL BALANCE跟GENERAL LEDGER对一对，而TRADING PROFIT AND LOSS需要TRIAL BALANCE, BALANCE SHEET需要TRIAL BALANCE和PROFIT AND LOSS。大致看了一看，没发现任何错误。
4.FIXED ASSET
这个让我最头痛！简单做了FIXED ASSETS算草，暂时觉得还OK。但是做DETAIL时，我就晕了！那些东西都不知道是什么来的。结果我用了差不多一整天的时间在研究FIXED ASSET怎么做。
其实，我做东西很慢啊～因为很多东西都不熟悉，很痛疼啊！就连画个格子什么的，我都要重新学习。
19/3/2013 (第二天）
今天就继续做昨天没做完的事。
1.CURRENT ASSET
说到那些TRADE RECEIVABLES我就吐血，因为太多FILES了，所以我要一直搬箱子，然后一个一个慢慢找。所以嘛，我就先把那些资料KEY IN进WORKING PAPER。做这些东西当然要也要对一对GENERAL LEGDER还有DEBTOR AGING的资料。
2.BANK AND CASH
这个就比较容易点了，我只需要去BANK STATEMENT那边找2012年12月尾的资料，然后再PRINT一封BANK CONFIRMATION的信就行了。
3.CURRENT LIABILITIES
由于这比较简单，所以我就也快点把它弄一弄。
20/3/2013（第三天）
今天上司把上次交给她过目的FILE还了给我，并写下了多达三张纸那么多的东西要我一一回答。当天，我感受到了上司不满。但，我还是装傻，并告诉她我会尽量赶给她。
所以一整天下来，我就在重新修改我的WORKING。把上司所不满意的地方都一一修正。
1. Write down index
2.Amend wrong amounts
3.Casting the total amount which forgot to cast
4.ask client about his action on long carrying debts
5.take Fixed deposit cert and fixed deposit statement
6.obtained subsequent bank statement to check unrepresented cheque clearance date
7.state down the nature and the break down of the deposit
8.ask client about the trade payable b/f is it still existing or paid already
9.sampling 30% check to invoice
10.there is new revenue appear and ask the client what is the difference between lift repair and lift maintenance
11.explain why the income,cost of sale, and expense will increase or decrease tremendously to supervisors
12.prepare audit status
21/3/2013（第四天）
今天半天做着昨天的工作，然后另半天就做回第2个CASE。
早上时刻，顾客打来告诉我说不要CHARGE他SERVICE TAX,因为他们的公司UNDER MINISTRY OF HOUSING ACT是不必还这笔服务税，第2原因是他们不能向政府claim回这笔已给的钱。然后他还说明天会把一封信交给我，让我给我的上司看。
所以当天我的工作是修改ANNUAL REPORT。我把公司的注册号码修改了(之前用回上次的)，还有继续修改他们的CHAIRMAN以及TREASURER的名字（ALPHABET大小罢了) 。
由于第一次上了“前人种树后人乘凉”的亏（太相信他们所做的是对的，然后里面的内容没修改），所以我又特地检查了里面的句子，看看有没有遗漏什么。
最后，我还拿支尺量了一量格子的大小以及距离，因为我之前把它们弄歪了，所以格子大小距离远近不一。天啊！我花了最多时间在画格子，很痛苦的说。
午餐后，我就开始做第二个CASE。这次，我是从头再检查过，因为我不想第二CASE也像第一个那么悲剧，上司竟然写了3页字的东西来问我！其中占最多的就是我没写INDEX，字体不整齐。所以，我又从头再检查一篇，顺便填了一填ADJUSTMENT那部分（DEPRECIATION PART)。
22/3/2013（第五天）
今天，从早上到放工我都只在做一样东西,那就是VOUCHING。我VOUCHED了SALE REVENUES和PURCHASE的其中一样，速度如龟速一样快。
别问我为什么会那么龟速，VOUCHING罢了嘛～应该很快才对！
我可以告诉你，我VOUCHING是在享受过程，并不是让头脑空白的去VOUCHED，我一边VOUCHED一边想问题。
在此，我发现到BALANCE SHEET的PREVIOUS YEAR竟然是两年的！！
怪不得去年的数目字那么大！！我囧死了。
早上，第二间公司的CHAIRMAN打给我，她告诉我会有2位大力人物上门找我上司，可是我上司都没在，所以我显得非常心急及担忧。上司不在，那么下属就该代替她招待顾客。可我没什么经验啊！万一他们问的问题我都不会回答，那该如何是好？
所以我就请示了上司，问她意见，她就说叫那两位人星期才来，因为她不在。要不然就是我代她招呼客人，然后她叫我把电话传给另外一位大大。我就传给那位大大接听，然后就没事了。
那一天，所谓的大力人物没上来，我也轻松多了。
2013年3月13日星期三
上班日记（Log 2）
11/3/2013 (第1天）
我又回到马六甲的公司上班了，今天两位同校的实习生都不在啊！
美女上司分配了一个CASE给我，让我独立完成！
她解释了很多东西给我听。
1.当有CASE交代我们做的时候，要去公司的SERVER，然后点击工作分配查看。
2.公司的资料可以在一间资料房领取，之后要写上自己名和日期。
3. 完成所有工作后，就把所有资料放在另外一边的小空间，然后贴上两张acknowledged的纸张。
接着，她就教导我如何用公司的SERVER来做我的工作。
这次Audit工作的流程：
1.先检查OPENING BALANCE-用去年的BALANCE SHEET和今天的OPENING BALANCE SHEET比较。
2.检查CLIENT DRAFT A/C -其中包括了TRIAL BALANCE, P&L和B/S。这些资料都能从 GENERAL LEDGER找到。
3.检查SCHEDULE OF FIXED ASSETS-这也要参考GENERAL LEDGER看看有没有ADDITIONAL 的PURCHASE，然后更新资料。
4.检查CURRENT ASSETS- 参考AGING DEBTOR,GENERAL LEDGER,和CURRENT YEAR BALANCE SHEET，然后更新资料。
5.检查CASH AND BANK-拿BANK STATEMENT (31/12)的就行了，然后在SERVER那边更新。
6.检查SALES, PURCHASE-这个比较麻烦，要做TEST SAMPLING。每一个REVENUE 都要翻查INVOICE，还有看看数字有没有异样。如果发现问题就要打给公司问为什么会有这样的数字等等。每个REVENUE和COST都要最少30%的TEST SAMPLING。
目前工作就到此，然后我就回家了。明天继续做。
12/3/2013（第2天）
今天继续做回昨天做的东西。
一整天里，我都在做着SAMPLING TEST。
第一样工作是测试REVENUE。它的REVENUE的种类还真多，害我不停的一直翻找INVOICES，然后对一对数目字，看看有什么嫌疑。可惜的是，我没发现什么错误。
接下来就测试COST OF SALES,这个我测试到吐血。因为刚开始接触这些东西，所以有很多东西我不知道要去哪里找资料。不过，我还是慢慢的摸索，最后才知道COST OF SALES的单全部都在BANK STATEMENTS。
弄完这两样，我就继续测试EXPENSES。起初，我也不知道这些单在哪，后来想了一想，就去翻一翻PAYMENT VOUCHERS，果然在这边。之后，我就一直测试所有条款，美女上司知道后就告诉不用全部都测试完，只需要测试一部分就好了。
今天差不多完成了全部测试，现在只差重新改一改字迹的颜色还有改REPORT就能交差了。不过我还是未能在1.5天完成一个CASE啊！我相信下一个CASE我一定能很快的上手。
13/3/2013 (第3天）
回到公司，我马上就拿出不同颜色的笔修改我昨天做好的东西。
之后，我就做REPORT。REPORT里有 BALANCE SHEET, PROFIT AND LOSS，以及CASH FLOW。做这些东西都花费了我不少时间和精神，因为有些数字我不知道从何找到。所以就不断的猜测及研究。
我的个性属于独立，生活上也许不独立。但是，我会要求自己在工作上独立，靠自己的能力去找到我要的答案。过程虽然很痛苦，但是我却乐在其中。唯一让我乐不起来的原因是我的每分工作都有期限。我必须要在期限内赶给我的美女上司。
第一份CASE就花了我3天时间做完。我还真是龟速啊！
今天最大收益就是我自己做REPORT。
14/3/2012（第4天）
早上，上司说她会在AUDIT WORK ASSIGNED那边通知我们要做的CASE，叫我每天回公司的时候要注意一下。
做工时，我发现我上回做的BALANCE SHEET有点弄错了，我知道我错在PPE那边，但是我无法知道我到底怎么会错了。
所以，我就请教了上司。她说这个号码跟去年所AUDITED的不一样。由于我一直以为顾客是对的，我所看到的是错的，所以我一直都很困惑为什么会是这样。
最后经理也不耐烦的告诉我要怎样做，她说只要把这个DEPRECIATION改一改就好。
15/3/2012(第5天）
这一天，经理告诉我在还没开始任何的CASE,应该把AUDIT FEE的FORM 交给她过目，她要写下今年的AUDIT FEE是多少。
我发觉我好多东西都不知道啊。
我翻阅PASS YEAR WORKING PAPER,看到了之前FILING的东西，我不知道这些东西怎样来的。所以就请教了KANCHANA，她很有耐心的把她所知道都告诉我。
我今天学到的东西：
1.Creditor/Debtor confirmation: 选择数目最大的顾客，然后看看那个数目有没有任何MOVEMENT,例如顾客有没有还钱/欠债的人有没有还钱。如果发现到有可疑的东西，就把它写下来，然后打电话问顾客理由。
2.Bank confirmation: 这些东西都要准备以便跟顾客讨他们FIXED/CURRENT ACCOUNT的CONFIRMATION。
我发觉KANCHANA真的好强大啊！她好像什么都知道，不像我只是一张白纸，就连下一步也不知道怎样走，一点概念也没有。我要好好向她学习学习。
2013年3月3日星期日
成功日记（26/2-3/3 2013）
1.提起勇气EMAIL给HREBROKING要求申请股票帐号-当我的电脑修理好后，我回到家便EMAIL给HREBROKING要求申请CDS ACCOUNT，它们的效率很快，不用多久便回我的信息了。而且我所发问的问题，他们也一一回答我。
2.上班时保持开朗的心态-一如往常，我还是笑口常开，嘻皮笑脸的跟大家打好关系。不过，由于我一整天待在文件房里，所以没和他们有什么交际啊。
3.第一次物色到一只让我觉得很满意的股票-其实我做了很多功课，物色了很多论坛里大大介绍的股票。但是，我做着做着却越来越心虚的感觉。怎么说呢？当我找到的股票PE虽然小过10，但是它们的ROE还有ROA等等，我都不满意。一不是PE>10，ROE>15,价钱也十分的高；再不然就是PE<10,ROE<15,价钱中等。而让我感到真正心虚的是，它们还是不能符合我的条件。从REITS做到产业股，我觉得REITS只适合有很多钱的然后不想冒太大风险的人去买。而产业股也让我精挑细选的从30间不同的公司（NTA>PRICE和有给DIVIDEND) 挑选剩下最后比较满意的3间公司（HUAYANG, HUNZPTY,MASHING) 然而，TAMBUN在论坛里蛮火热的，但是在我的功课里，它有很多不符合我的条件，其中一个原因是它也许是新成立不久的公司。而今天（3/3/2013)，我在论坛闲逛时，发现到了另一只股票，它完全符合了我开的条件，例如PE<10，EPS每年都在进步中，ROE>15,Current Assets >1.5等等。最重要的是它的股息很高。我想如果有一天当股价不停的跌落时，我也能睡得安稳，就非这只股莫属了，它的名字就叫作CBIP。我想现在我能做的是开股票帐号，然后等价钱大跌，跌到我心目中的位子才买进。
2.上班时保持开朗的心态-一如往常，我还是笑口常开，嘻皮笑脸的跟大家打好关系。不过，由于我一整天待在文件房里，所以没和他们有什么交际啊。
3.第一次物色到一只让我觉得很满意的股票-其实我做了很多功课，物色了很多论坛里大大介绍的股票。但是，我做着做着却越来越心虚的感觉。怎么说呢？当我找到的股票PE虽然小过10，但是它们的ROE还有ROA等等，我都不满意。一不是PE>10，ROE>15,价钱也十分的高；再不然就是PE<10,ROE<15,价钱中等。而让我感到真正心虚的是，它们还是不能符合我的条件。从REITS做到产业股，我觉得REITS只适合有很多钱的然后不想冒太大风险的人去买。而产业股也让我精挑细选的从30间不同的公司（NTA>PRICE和有给DIVIDEND) 挑选剩下最后比较满意的3间公司（HUAYANG, HUNZPTY,MASHING) 然而，TAMBUN在论坛里蛮火热的，但是在我的功课里，它有很多不符合我的条件，其中一个原因是它也许是新成立不久的公司。而今天（3/3/2013)，我在论坛闲逛时，发现到了另一只股票，它完全符合了我开的条件，例如PE<10，EPS每年都在进步中，ROE>15,Current Assets >1.5等等。最重要的是它的股息很高。我想如果有一天当股价不停的跌落时，我也能睡得安稳，就非这只股莫属了，它的名字就叫作CBIP。我想现在我能做的是开股票帐号，然后等价钱大跌，跌到我心目中的位子才买进。
订阅：
博文 (Atom)